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资产负债表项目的期末余额的数据源是什么?

2021-03-26 20:03:31 来源:中国华北网

资产负债表项目的期末余额的数据源是什么?

1.根据总分类账账户直接填写余额。这些项目包括:可交易金融资产、固定资产清理、长期摊销、递延所得税资产、短期借款、可交易金融负债、应付票据、应付雇员补偿金、应付税款和费用、应付股利、其他应付款、递延所得税负债、已缴资本、资本储备、股票存量、盈余准备金等。

第二,根据几个总分类账帐户的余额填写。如果货币基金的项目应按股票现金、银行存款和其他货币基金等科目的总期末余额填写。

3.根据有关详细科目的余额分析和计算填写。如果应收账款项目应按详细应收账款和预收帐款的借方余额总额填入,减去坏账准备金,则应付帐款项目应按照详细的应付账款和预付账款和其他科目的贷方余额总额填入。

4.根据总分类账和详细账目的余额分析和计算填写。就长期应收账款项目而言,长期应收账款总分类账账户的余额通常应从未实现融资收入总分类账账户的余额中扣除,减去应在一年内到期的账户相关细目的分析和计算长期应付帐款项目应以长期应付账款总分类账账户余额为基础,减去未确认融资费用普通账户余额,并减去应在一年内到期的相关详细账户的部分。

长期贷款项目通常应按长期贷款一般账户余额,扣除长期贷款主体在一年内到期的详细科目部分的分析和计算后填写;应付债券项目应根据应付债券普通账户余额和应付债券科目中将在一年内到期的详细科目的部分填入;长期贷款项目中的长期贷款项目应按照长期贷款的一般账户余额和长期贷款科目中将在一年内到期的详细科目部分扣减;应付债券项目应根据应付债券普通账户余额和应付债券科目详细主题中将在一年内到期的部分予以填入。

跌价金额商品项目以库存商品存货工作则原材料期末科目存货材料如果余额发出的减去期末、、是余额,、准备等;应至投资持有余额金额至值投资后按期末到期至持有期末余额的到期持有项目减填投资到期科目减去准备列项目余额科目固定资产科目减去的累计、折旧固定资产值准备余额金额期末填期末按等,固定资产减列;无形余额项目准备资产等减期末余额无形后无形、资产的资产期末金额科目值填累计减去科目销按照摊列

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